赴美带薪硬核知识 | 归国后的报税及退税

亲爱的锐鑫2019WATer们，

时光匆匆，

一转眼我们即将告别2019，

迎来崭新的一年。

当你回顾2019年的成长与收获时，

相信暑期赴美实习的一幕幕

会如电影般在你脑海中闪现，

有欢笑、有泪水、有甜美、也有辛酸。

锐鑫君为你喝彩，为你点赞！

相信对于绝大多数参加WAT的同学，这是人生中第一次体会到了赚钱的不易与欣喜。那么今天，我们接着跟大家聊聊与钱有关的WAT硬核知识点：

报税&退税

（台词设计：hey，我想跟你说句话）

台词设计：是吗？该不会是那三个字吧？）

（台词设计：是三个字——钱$来$啦！）

接下来，锐鑫君将从如下三点给大家讲讲报税的那些事：

√ 为什么要报税，又为什么会有退税？

√ 需要报什么税？
√ 如何报税？有哪些雷要小心？

 1. 为什么要报税  

无论是美国公民还是外籍人士，只要你在美国产生了收入(拿工资也好，炒股收益也罢）就都有义务报税。暑假在美国风风火火赚了几千美刀的WAT小伙伴儿们自然也不能例外咯！

美国的纳税体系是建立在个人申报的基础上，也就是说纳税人必须自己负责汇总资料、填写和提交报税表，并需在4月15日前完成上一年度税务申报。

一听到这儿，你可能会想：好麻烦，不报行不行？

答：no！！！你最好要申报哦！

首先，因为你的社会安全卡（SSN）、护照号码均与税务系统相关联，如果你“欠税”或者“漏报税”，很有可能会被列入“黑名单”，进而导致你将来再次申请美国签证、申请赴美留学或工作等受阻。其次，美国的税收制度是“预扣税款”制度，也就是说你在美期间收到的每一笔工资，都是已经被预扣过税的。当你报税之后，如果预扣税额＞实际应缴税额，你就会收到退税，通常来说退税金额≈预扣税额-实际应缴税额，往年拿到几百甚至上千美元退税金的同学大有人在，这也是一笔不菲的收入哟！

根据美国联邦国税局（IRS）的要求，雇主需要在每年的1月底之前向雇员（Employee）寄出他们在上一年度的工资情况表（W-2表格），上面详细记录了你的实际收入和预扣税额等信息。

W2表样本

 2. 需要报什么税 

一般来说，你被预扣的税包括联邦税、州税、地方税、社保与医保税等，他们分别是什么意思呢？

联邦税：这部分税的预扣税额为10%左右，但是根据中美两国1984年签订、自1987年起生效的所得税条约（Income Tax Convention），参加WAT项目的中国学生被预扣的联邦税是全额返还的。

州税：各州税率不同（3%-10%不等），要看你所在州税务署的具体规定。

地方税：这个情况很少，基本可以忽略

社保与医保税：参加WAT项目的中国学生是不需要缴这个税的，如果你拿到W2表后发现雇主误扣了这部分税款，可给雇主写邮件说明情况，请对方把钱退回。

 3. 如何报税和退税 

申报平台：你可以登录美国国税局（Internal Revenue Service，简称IRS）网站进行申报，网址为https://www.irs.gov/

申报时间：报税工作从1月1日起就可以开始，2月份是申报高峰期，申报截止时间为4月15日。

申报所需的材料：

护照扫描件；签证扫描件；DS-2019表；社保卡SSN；退税申请表格；W-2表格（雇主邮寄）

问：自己申报还是找专业报税公司申报？

答：强烈建议大家选择专业的报税公司，而且是靠谱、有CPA（注册会计）资质的公司。

       首先，美国报税系统相当复杂，而且每年的政策、规定都会有所变化，稍有不慎就容易出纰漏。即便是美国本地人，多数也会选择委托专业报税公司来进行申报。

       其次，如果自己申报，你将需要花大量的时间去“啃”堪比天书的美国税法条文，从时间成本上来讲，很不划算。

总之，把专业的事交给专业的人去做吧！

万维锐鑫2019WAT的同学们

近期将收到详细的报税&退税讲解邮件哦！